€ 3.000-grens levensloop

€ 3.000-grens levensloop

7 januari 2012

Vraag:

Deelnemers aan de levensloopregeling mogen vanaf 2012 blijven inleggen in de levensloopregeling. Hoe moet de €3.000-grens per 31 december 2011 worden uitgelegd?

Antwoord:

Dat is een brede vraag met diverse aspecten.

Op de eerste plaats is de grens van €3.000 ‘hard’. Dat wil zeggen dat ook al is in 2011 en eerdere jaren meer dan €3.000 ingelegd in de levensloopregeling, dit niet relevant is. Ook de leeftijd van de deelnemer is niet relevant. Het enige dat telt is de waarde van het levenslooptegoed per 31 december 2011.

Dat tegoed kan verspreid zijn over meerdere rekeningen en verzekeringen. Een uitvoerder met een rekening waarop op 31 december 2011 minder dan €3.000 staat, kan niet zonder meer een storting – door uiteraard de werkgever – weigeren. De deelnemer kan immers nog meer rekeningen of verzekeringen voor levensloop hebben. Wel zal de uitvoerder bij de werkgever moeten informeren of de deelnemer op 31 december in totaal wel voldoende tegoed had voor voortgezette deelname. De werkgever is dus de eerst aangewezen verantwoordelijke.

Dit onderdeel wordt verzorgd door:

Fiscale Zaken