Praktijkcases

Lijfrentepremie (of inleg) vergeten af te trekken

Vraag:Een klant van mij heeft in 2011 € 3.000 lijfrentepremie betaald aan een verzekeraar. De jaarruimte was zelfs hoger dan dit bedrag, maar hij is vergeten de betaalde premie in zijn aangifte inkomstenbelasting in aftrek te brengen. De verzekering voldoet overigens aan de voorwaarden voor aftrek...

Prepensioen ruilen voor ouderdoms- en partnerpensioen

Vraag:Een klant heeft prepensioen opgebouwd en nadert nu zijn prepensioendatum. Hij wenst zijn prepensioen om te zetten in ouderdoms- en partnerpensioen. Is dat toegestaan? De praktijkcase is hieronder te lezen als Pdf-bestand.

Pensioen en erfbelasting

Vraag:Pensioen is vrijgesteld voor de erfbelasting. Maar zijn er geen andere gevolgen voor de erfbelasting? Antwoord:Pensioen is inderdaad vrijgesteld voor de heffing van erfbelasting. 1) Onder pensioen wordt onder meer 2) verstaan een pensioenregeling:• die voldoet aan de wettelijke bepalingen van...

Gedeeltelijk stoppen met werken en vervroegen pensioeningangsdatum

Vraag:Een werknemer van 61 jaar oud werkt nu nog 100% - vijf dagen in de week - maar gaat twee dagen per week minder werken. Nu wil hij zijn pensioen ook al laten ingaan. Kan dat?Antwoord:Dat kan. In het verleden nam de Belastingdienst het standpunt in dat pensioen alleen vervroegd kon ingaan, voor...

Restbegunstiging

Vraag:Een klant is overleden. Hij bouwde door een toezegging van zijn werkgever pensioen op bij een pensioenverzekeraar. Het betrof een premievrije overeenkomst waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) van toepassing is. De klant heeft enige tijd samengewoond, maar dat was niet meer het geval...

Maximum pensioengevend loon van € 100.000 en deeltijdarbeid

Vraag:Een werkgever heeft meerdere werknemers die op jaarbasis meer dan € 100.000 aan salaris verdienen. Met ingang van 1 januari 2015 mag het pensioengevend loon niet meer bedragen dan € 100.000. Hoe moet dan worden omgegaan met werknemers uit die categorie die in deeltijd werken of , omgekeerd,...

Bestaande lijfrente gebruiken voor alimentatielijfrente

Vraag:Een klant heeft een lijfrenteverzekering. De klant was gehuwd in gemeenschap van goederen, maar recent is hij gescheiden. De ex-echtelieden zijn overeengekomen om de lijfrenteverzekering te splitsen in twee gelijke delen, zodat een ieder de helft ‘meeneemt’. Nu wil de man zijn deel omzetten...

De werkkostenregeling: mogelijkheden te over...?

Vraag:In het artikel over Prinsjesdag staat dat de werkkostenregeling (WKR) een rol kan spelen bij het zoeken naar oplossingen voor bijvoorbeeld nabestaandenvoorzieningen voor werknemers die meer dan Є 100.000 verdienen. Kan dat nader toegelicht worden? Antwoord:Voordat we ingaan op deze specifieke...

Schenking voor de aflossing van de eigenwoningschuld

Vraag:Wanneer ik de verhoogde schenkvrijstelling van € 100.000 gebruik om de eigenwoningschuld af te lossen verminderd dan het bedrag waarvoor ik gebruik heb gemaakt van de vrijstelling in de toekomst de eigenwoningschuld bij de verwerving van een nieuwe woning? Antwoord:Nee, de wet is op dit...

Toepassing 80%-regel bij eerdere (periodieke) uitkeringen in 2014

Vraag:Stel dat bij een klant de periodieke uitkeringen uit een goudenhanddrukstamrecht begin 2013 zijn gestart. De klant heeft ook de eerste maanden van 2014 periodieke uitkeringen ontvangen. Of de klant heeft eerder in 2014 een bedrag ineens bij een andere uitvoerder opgenomen (afkomstig van...

Pagina's

Subscribe to Praktijkcases