2 februari 2016
Vraag:Een klant heeft een kapitaalverzekering. In het verleden heeft hij een aantal premies voor deze verzekering niet betaald. Zonder die betalingen voldoet de premiebetaling niet aan de bandbreedte-eis voor een vrijgestelde uitkering. Kan de klant de premies alsnog storten en is daarmee weer...
29 januari 2016
Vraag:In veel pensioenadministraties kunnen jaarlijks wisselende gegevens slechts op één vaste peildatum worden aangepast. Vaak is dit 1 januari. Is het ook mogelijk om een andere peildatum af te spreken? Bij met name ondernemingen van Angelsaksische origine gelden boekjaren met afwijkende begin-...
28 oktober 2015
Vraag:Een klant van mij heeft in 2011 € 3.000 lijfrentepremie betaald aan een verzekeraar. De jaarruimte was zelfs hoger dan dit bedrag, maar hij is vergeten de betaalde premie in zijn aangifte inkomstenbelasting in aftrek te brengen. De verzekering voldoet overigens aan de voorwaarden voor aftrek...
1 september 2015
Vraag:Een klant heeft prepensioen opgebouwd en nadert nu zijn prepensioendatum. Hij wenst zijn prepensioen om te zetten in ouderdoms- en partnerpensioen. Is dat toegestaan?
De praktijkcase is hieronder te lezen als Pdf-bestand.
28 april 2015
Vraag:Pensioen is vrijgesteld voor de erfbelasting. Maar zijn er geen andere gevolgen voor de erfbelasting?
Antwoord:Pensioen is inderdaad vrijgesteld voor de heffing van erfbelasting. 1) Onder pensioen wordt onder meer 2) verstaan een pensioenregeling:• die voldoet aan de wettelijke bepalingen van...
27 maart 2015
Vraag:Een werknemer van 61 jaar oud werkt nu nog 100% - vijf dagen in de week - maar gaat twee dagen per week minder werken. Nu wil hij zijn pensioen ook al laten ingaan. Kan dat?Antwoord:Dat kan. In het verleden nam de Belastingdienst het standpunt in dat pensioen alleen vervroegd kon ingaan, voor...
28 februari 2015
Vraag:Een klant is overleden. Hij bouwde door een toezegging van zijn werkgever pensioen op bij een pensioenverzekeraar. Het betrof een premievrije overeenkomst waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) van toepassing is. De klant heeft enige tijd samengewoond, maar dat was niet meer het geval...
15 december 2014
Vraag:Een werkgever heeft meerdere werknemers die op jaarbasis meer dan € 100.000 aan salaris verdienen. Met ingang van 1 januari 2015 mag het pensioengevend loon niet meer bedragen dan € 100.000. Hoe moet dan worden omgegaan met werknemers uit die categorie die in deeltijd werken of , omgekeerd,...
6 november 2014
Vraag:Een klant heeft een lijfrenteverzekering. De klant was gehuwd in gemeenschap van goederen, maar recent is hij gescheiden. De ex-echtelieden zijn overeengekomen om de lijfrenteverzekering te splitsen in twee gelijke delen, zodat een ieder de helft ‘meeneemt’. Nu wil de man zijn deel omzetten...
2 oktober 2014
Vraag:In het artikel over Prinsjesdag staat dat de werkkostenregeling (WKR) een rol kan spelen bij het zoeken naar oplossingen voor bijvoorbeeld nabestaandenvoorzieningen voor werknemers die meer dan Є 100.000 verdienen. Kan dat nader toegelicht worden?
Antwoord:Voordat we ingaan op deze specifieke...
