Lijfrente

Vragen en antwoorden overbruggingslijfrenten, tijdelijke oudedagslijfrenten, afkoop kleine lijfrenten en lijfrentesparen

De Belastingdienst heeft in totaal 38 vragen en antwoorden gepubliceerd over overbruggingslijfrenten, tijdelijke oudedagslijfrenten, afkoop van kleine lijfrenten en lijfrentesparen (lijfrentespaarrekening en lijfrentebeleggingsrecht).Alle vragen en antwoorden zijn hier te lezen.(21 januari 2014)

Minimumwaarderingsregel bij overschrijden wettelijke termijn

Als een lijfrente wordt afgekocht, moet de waarde van de lijfrente in de aangifte inkomstenbelasting worden opgegeven als negatieve uitgave voor inkomensvoorziening. Er moet een groter bedrag in de aangifte worden opgenomen als nog geen uitkeringen gedaan zijn en het bedrag van de (eenmalig)...

Aanpassing enkele besluiten relevant voor pensioen en lijfrente

Gedateerd 17 december 2014 is een besluit tot wijziging van enige uitvoeringsbesluiten op het gebied van belastingen en toeslagen gepubliceerd. Het besluit is echter pas op 29 december 2014 in het Staatsblad gepubliceerd. Enkele punten uit het besluit. Factor A berekening jaarruimte lijfrenteOver...

Compensatie van kosten bij lijfrente belast

Een man heeft in 1995 en 2000 lijfrenteverzekeringen (koopsommen) afgesloten. Het betreft verzekeringen op beleggingsbasis. De man heeft de koopsommen in zijn aangifte inkomstenbelasting in aftrek gebracht.In 2003 heeft de verzekeraar een extra bedrag in een van de verzekeringen gestort omdat in...

Tijdelijke mogelijkheid terugstorting te veel betaalde premie/inleg lijfrente

De staatssecretaris van Financiën geeft een tijdelijke mogelijkheid om zonder heffing van inkomstenbelasting te veel betaalde premie voor een lijfrenteverzekering of –rekening aan de klant terug te betalen.In de praktijk blijken klanten vaak betalingen op lijfrenterekeningen te doen waarvoor geen...

AOW-franchises 2019 en maximum pensioengevend loon

Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen (CAP) heeft de voorlopige AOW-franchisebedragen en het voorlopig vastgestelde maximum pensioengevend loon van artikel 18ga Wet op de loonbelasting 1964 gepubliceerd.De AOW-franchises zijn als volgt: Enkelvoudig gehuwd Gehuwd met maximale toeslag Ongehuwd...

Bedenktijd financiële producten betekent niet dat lijfrenteovereenkomst op een later tijdstip tot stand komt

Belanghebbende heeft op 29 december 2008 een bedrag van € 30.000 gestort op een tussenrekening van de lijfrentespaarrekening. Dat bedrag is op 2 januari 2009 gestort op de lijfrentedepositorekening(en) van belanghebbende. De jaar- en inhaalruimte van belanghebbende is te gering om het bedrag van €...

Schenking van een lijfrente op twee levens is niet als periodieke gift aftrekbaar

Algemeen nut beogende instellingen (ANBI) zijn door de Belastingdienst aangewezen instellingen. Een ANBI zet zich voor minstens 90% in voor het algemeen nut en geniet daardoor bepaalde belastingvoordelen. Dat is bijvoorbeeld het geval bij schenkingen. De casusEen echtpaar legt vast dat zij een...

Kiezen is lastig voor pensioendeelnemer

Met de titel ‘De psychologie van pensioenkeuzes’ heeft Netspar een Netsparbrief gepubliceerd. Belangrijkste ‘les’ die uit de publicatie kan worden geleerd is dat mensen afwijken van het gedrag dat traditionele modellen als rationeel veronderstelt. Opvallend is dat een groter aantal...

Heffingsmoment bij afkoop lijfrenteverzekering

Een man wil zijn lijfrenteverzekering afkopen. Op 15 november 2011 ondertekent hij het afkoopverzoek en stuurt het aan de verzekeraar. De verzekeraar ontvangt het verzoek - inclusief de benodigde stukken - op 22 november 2011. Het dossier zwerft vervolgens intern enige tijd bij de verzekeraar rond...

Pagina's

Subscribe to Lijfrente