Praktijkcases

Kan vroegpensioen eerder of later ingaan en later eindigen?

01 maart 2016

De AOW-leeftijd wordt sinds 1 januari 2013 elk jaar verhoogd. En sinds 1 januari 2005 is het niet meer mogelijk om fiscaal gefaciliteerd vroegpensioen op te bouwen. Wel hebben we nog vele jaren met het overgangsrecht voor vroegpensioen…

Betaling van contractueel verschuldigde premies kapitaalverzekering op later tijdstip mogelijk?

02 February 2016

Vraag:
Een klant heeft een kapitaalverzekering. In het verleden heeft hij een aantal premies voor deze verzekering niet betaald. Zonder die betalingen voldoet de premiebetaling niet aan de bandbreedte-eis voor een vrijgestelde…

Wat zijn de gevolgen van een afwijkende peildatum in een pensioenregeling?

29 januari 2016

Vraag:
In veel pensioenadministraties kunnen jaarlijks wisselende gegevens slechts op één vaste peildatum worden aangepast. Vaak is dit 1 januari. Is het ook mogelijk om een andere peildatum af te spreken? Bij met…

Lijfrentepremie (of inleg) vergeten af te trekken

28 oktober 2015

Vraag:
Een klant van mij heeft in 2011 € 3.000 lijfrentepremie betaald aan een verzekeraar. De jaarruimte was zelfs hoger dan dit bedrag, maar hij is vergeten de betaalde premie in zijn aangifte inkomstenbelasting in aftrek te…

Prepensioen ruilen voor ouderdoms- en partnerpensioen

01 september 2015

Vraag:
Een klant heeft prepensioen opgebouwd en nadert nu zijn prepensioendatum. Hij wenst zijn prepensioen om te zetten in ouderdoms- en partnerpensioen. Is dat toegestaan?

De praktijkcase is hieronder te lezen als Pdf-…

Pensioen en erfbelasting

28 april 2015

Vraag:

Pensioen is vrijgesteld voor de erfbelasting. Maar zijn er geen andere gevolgen voor de erfbelasting?

Antwoord:

Pensioen is inderdaad vrijgesteld voor de heffing van erfbelasting. 1)…

Gedeeltelijk stoppen met werken en vervroegen pensioeningangsdatum

27 maart 2015

Vraag:

Een werknemer van 61 jaar oud werkt nu nog 100% - vijf dagen in de week - maar gaat twee dagen per week minder werken. Nu wil hij zijn pensioen ook al laten ingaan. Kan dat?

Antwoord:

Dat kan.…

Restbegunstiging

28 February 2015

Vraag:

Een klant is overleden. Hij bouwde door een toezegging van zijn werkgever pensioen op bij een pensioenverzekeraar. Het betrof een premievrije overeenkomst waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) van toepassing is.…

Maximum pensioengevend loon van € 100.000 en deeltijdarbeid

15 december 2014

Vraag:

Een werkgever heeft meerdere werknemers die op jaarbasis meer dan € 100.000 aan salaris verdienen. Met ingang van 1 januari 2015 mag het pensioengevend loon niet meer bedragen dan € 100.000. Hoe moet dan worden omgegaan…

Bestaande lijfrente gebruiken voor alimentatielijfrente

06 november 2014

Vraag:

Een klant heeft een lijfrenteverzekering. De klant was gehuwd in gemeenschap van goederen, maar recent is hij gescheiden. De ex-echtelieden zijn overeengekomen om de lijfrenteverzekering te splitsen in twee gelijke…