Praktijkcases

Overgangsrecht KEW/SEW/BEW

28 maart 2013

Vraag:

Vanaf 1 april 2013 is het niet meer mogelijk om bij KEW’s, SEW's en BEW’s - waarbij geen sprake is van een gegarandeerd kapitaal - de premie/inleg te verhogen, zonder verlies van het overgangsrecht. Is het vanaf 1…

Dga en afkoop (klein) pensioen

25 maart 2013

Vraag:

Een van mijn klanten – een directeur-grootaandeelhouder (dga) – wil zijn pensioen dat is ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij, afkopen. De berekende jaarlijkse uitkering bedraagt slechts € 400. De verzekeraar…

Belastingpakket 2013 (III)

22 januari 2013

Vraag:

Als eigenwoningbezitters in 2013 (of later) gaan scheiden, wat zijn dan de gevolgen?

Antwoord:

Dit betreft een situatie waarin niet vóór 1 januari 2013 een woning wordt vervreemd.

Stel nu dat…

Belastingpakket 2013 (II)

17 december 2012

Vraag:

In welke situaties kan een verzekering in 2013 nog KEW (of SEW dan wel BEW) worden? En is het bij of na omzetting in een KEW, SEW of BEW nog mogelijk om het verzekerde bedrag of de inleg na 31 december 2012 te verhogen…

Belastingpakket 2013 (I)

17 december 2012

Vraag:

Een klant heeft de voorlopige koopakte voor zijn nieuwe woning net getekend. Die koopakte bevat een financieringsvoorbehoud en er wordt een voorbehoud in gemaakt voor de verkoop van de huidige eigen woning door de klant…

Eigen woning en echtscheiding

28 oktober 2012

Vraag:
Twee echtgenoten – gehuwd in gemeenschap van goederen – gaan scheiden. Ze hebben in de jaren ’90 een eigen woning gekocht en gefinancierd voor € 180.000. Het huis is nu ongeveer € 220.000 waard. De man is recent vertrokken,…

Samenloop WAO/WIA-uitkering en pensioen

05 september 2012

Vraag:
Een cliënt nadert de pensioenleeftijd van 62 jaar volgens de regeling die op hem van toepassing is. Hij is volledig arbeidsongeschikt. Nu wil de cliënt zijn pensioeningangsdatum uitstellen tot 65 jaar, omdat zijn WAO-uitkering…

Variatie hoogte uitkeringen goudenhanddrukstamrecht

27 juni 2012

Vraag:
Bij een van mijn klanten expireert binnenkort zijn goudenhanddrukverzekering. Met het kapitaal dat beschikbaar komt wil hij uitkeringen aankopen die in hoogte variëren (eerst hoge uitkeringen en later lagere uitkeringen). Is…

Afsplitsing deel goudenhanddrukkapitaal voor vergoeding adviseur

12 januari 2012

Vraag: 

Kan een deel van het stamrechtkapitaal van een goudenhanddruk worden afgesplitst om de adviseur een vergoeding te betalen?

Antwoord:

Regelmatig duikt deze vraag op, met name als het gaat om…

Terugwenteling lijfrentepremie

10 januari 2012

Vraag:

Ik heb in de maand januari 2012 uitgerekend hoeveel jaarruimte mijn klant voor het jaar 2011 had. Als hij dat bedrag vóór 1 april 2012 betaalt aan een bank of verzekeraar, kan hij die jaarruimte toch in zijn aangifte…