Kapitaalverzekeringen

Box 3: de eerste stappen naar belastingheffing over werkelijk rendement

05 november 2024
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

De arresten van de Hoge Raad van juni dit jaar hebben veel losgemaakt. Niet alleen in de vakliteratuur, maar ook het Ministerie van Financiën heeft niet stilgezeten. Dat heeft nu geresulteerd in een brief aan een grote groep…

Box 3: nieuwe arresten en ontwikkelingen

04 september 2024
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Eind mei schreef ik onder meer dat de (nieuwe) Tweede Kamer een motie had aangenomen om het wetsvoorstel voor herziening van box 3 nog voor het zomerreces naar de Raad van State te zenden. En dat op 6 juni de arresten over box 3…

Nieuwe publicaties standpunten Kennisgroep Verzekeringsproducten

28 augustus 2024
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Ruim een jaar geleden heb ik in een artikel in Financieel Actief uitgebreid stilgestaan bij een grote hoeveelheid aan standpunten gepubliceerd door de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting (hierna KGV). Daarna…

Box 3: op weg naar een in te dienen wetsvoorstel?

31 mei 2024
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Een jaar geleden vergeleek ik het onnavolgbare (en fictieve) kaartspel Stiften uit Jiskefet met de uiteenlopende plannen voor het belasten van vermogen. Reden: voor veel mensen waren en zijn de box-3-ontwikkelingen namelijk (…

Publicaties standpunten Kennisgroep Verzekeringsproducten goede zaak?

28 juli 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Vanaf 1 april 2023 worden we verblijd met de publicatie van een groot aantal standpunten van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting (hierna KGV). De basisgedachte hierachter is prima: iedereen in het…

Box 3: stift, dubbelstift, Jack in the box!

05 mei 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Velen zullen zich de typetjes meneer Jos en meneer Edgar uit Debiteuren Crediteuren herinneren. Met het fictieve kaartspel Stiften speelt meneer Jos meneer Edgar helemaal blut met behulp van onnavolgbare regels onder het…

Aanpassingen in besluit kapitaalverzekeringen

12 april 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

De staatssecretaris van Financiën heeft in maart 2023 met aanpassingen op het besluit kapitaalverzekering een drietal goedkeuringen gepubliceerd. Het gaat bij deze goedkeuringen specifiek om de kapitaalverzekering eigen…

Box 3: draait de staatssecretaris toch naar forfait?

21 February 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Met een brief aan de Tweede Kamer reageert staatssecretaris Van Rij op een overleg uit november 2022 over box 3. Zo gaat hij in op de tijdlijn voor de invoering van een vermogensaanwasbelasting op basis van werkelijk…

Plannen voor box 3 (iets) concreter

05 mei 2022
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Op 15 april 2022 heeft de staatssecretaris van Financiën de zogenoemde ‘Contourennota box-3-heffing op basis van werkelijk rendement’ naar de Tweede Kamer gezonden. In 17 pagina’s schetst hij de hoofdlijnen…

Hoe werkt de driejaarstermijn voor de KEW?

24 september 2021
Fiscale Zaken Athora Fiscale Zaken Athora

Vraag: Een klant heeft een kapitaalverzekering eigen woning (KEW). In november 2018 is het resterende deel van de eigenwoningschuld met eigen middelen afgelost. De klant is in de woning blijven wonen.

Nu wil de klant een…