Kapitaalverzekeringen

Box 3: stift, dubbelstift, Jack in the box!

05 mei 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Velen zullen zich de typetjes meneer Jos en meneer Edgar uit Debiteuren Crediteuren herinneren. Met het fictieve kaartspel Stiften speelt meneer Jos meneer Edgar helemaal blut met behulp van onnavolgbare regels onder het…

Aanpassingen in besluit kapitaalverzekeringen

12 april 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

De staatssecretaris van Financiën heeft in maart 2023 met aanpassingen op het besluit kapitaalverzekering een drietal goedkeuringen gepubliceerd. Het gaat bij deze goedkeuringen specifiek om de kapitaalverzekering eigen woning (…

Box 3: draait de staatssecretaris toch naar forfait?

21 February 2023
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Met een brief aan de Tweede Kamer reageert staatssecretaris Van Rij op een overleg uit november 2022 over box 3. Zo gaat hij in op de tijdlijn voor de invoering van een vermogensaanwasbelasting op basis van werkelijk rendement…

Plannen voor box 3 (iets) concreter

05 mei 2022
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Op 15 april 2022 heeft de staatssecretaris van Financiën de zogenoemde ‘Contourennota box-3-heffing op basis van werkelijk rendement’ naar de Tweede Kamer gezonden. In 17 pagina’s schetst hij de hoofdlijnen van…

Hoe werkt de driejaarstermijn voor de KEW?

24 september 2021
Fiscale Zaken Athora Fiscale Zaken Athora

Vraag: Een klant heeft een kapitaalverzekering eigen woning (KEW). In november 2018 is het resterende deel van de eigenwoningschuld met eigen middelen afgelost. De klant is in de woning blijven wonen.
Nu wil de klant een (duurdere…

Op weg naar een box-3-heffing op basis van werkelijk rendement?

30 juli 2021
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Op 21 juni 2021 heeft de staatssecretaris van Financiën - Fiscaliteit en Belastingdienst - Vijlbrief - de Tweede Kamer per brief1 geïnformeerd over box 3. Daar heeft hij het advies over de eventuele mogelijkheid van een (…

Hoe werkt de middelingsregeling?

31 mei 2021
Fiscale Zaken Athora Fiscale Zaken Athora

Vraag: Een klant heeft extra inkomen door een belaste uitkering ineens uit een verzekering. Hierdoor wordt zijn inkomen opeens - en eenmalig - veel hoger dan in andere jaren. Heeft deze klant wellicht iets aan de…

Mogelijkheid aflossing eigenwoningschuld met KEW na verstrijken dertigjaarstermijn eindelijk in besluit vastgelegd

31 december 2020
drs. Kees van Oostwaard werkzaam bij Fiscale Zaken Athora

Ooit liet toenmalig staatssecretaris Jan Kees de Jager al weten dat een spaarhypotheek ook na het verlopen van de dertigjaarstermijn zonder fiscale problemen met een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) kon worden afgelost. Nu is dat…

Bouwstenen voor een beter belastingstelsel

28 augustus 2020

Al weer een kleine twintig jaar geleden werd de Wet IB 2001 ingevoerd. Dat was in feite een uitgebreide ‘verbouwing’ van de Wet op de inkomstenbelasting 1964. De recent gepubliceerde Bouwstenen beogen wijzigingen op een veel groter…

Vernieuwde vragen en antwoorden kapitaalverzekeringen: kleine aanpassingen

27 mei 2020

In 2017 en 2018 heeft de Belastingdienst nieuwe vragen en antwoorden gepubliceerd. Daarover heb ik in Financieel Actief al geschreven. Nu is er een aangepast document gepubliceerd. Deze keer gaat het met name om een opschoning van…